Калькулятор чистой прибыли с НДС

НДС — не доход и не расход компании: налог из выручки вы собираете для бюджета, а НДС поставщиков, если он к вычету, бюджет возвращает зачётом. Поэтому чистую прибыль считают от выручки без НДС, а налоговая база по налогу на прибыль — это доходы без НДС минус расходы без НДС. Расчёт идёт по шагам: выделяет НДС из выручки по формуле 22/122, вычитает входной НДС закупок, считает прибыль до налога, налог и то, что остаётся.

Пример расчёта чистой прибыли с НДС

Пример на ОСН: выручка 6 100 000 ₽ с НДС, закупки у плательщиков НДС — 3 660 000 ₽, прочие расходы 1 400 000 ₽. НДС в выручке — 1 100 000 ₽, к вычету — 660 000 ₽, в бюджет — 440 000 ₽. Прибыль до налога — 600 000 ₽, налог на прибыль — 150 000 ₽, чистая прибыль — 450 000 ₽, 7,4 копейки с рубля выручки.

Налог на прибыль и УСН

Налог на прибыль организаций — 25%, у IT-компаний и некоторых отраслей есть льготные ставки. На УСН «Доходы минус расходы» действует минимальный налог — 1% от доходов, а УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы: на половину, ИП без работников — полностью. Регионы вправе снижать ставки УСН, поэтому поле «Ставка налога» можно поменять. Калькулятор учитывает пороги дохода: если годовая выручка из расчёта выходит за лимит, он предупредит.

Система налогообложения меняет не только налог, но и цену для покупателя. Таблица под калькулятором считает девять режимов на одних цифрах: покупатель платит столько же, расходы те же. Режимы, которые недоступны при вашей выручке, отмечены серым, лучший из доступных — подсвечен. Обычно УСН выигрывает у малого бизнеса с высокой наценкой, а ОСН или УСН с НДС 22% — у тех, кто продаёт компаниям: покупателю нужен входной НДС к вычету, и без него цену придётся снижать. Это ориентир, а не налоговая консультация: перед сменой режима проверьте расчёт с бухгалтером. Полная картина с комиссиями и рекламой — в калькуляторе прибыли.